Guía de planificación patrimonial en Texas — Testamentos, Trusts y más
Testamentos, trusts, poderes notariales y directivas anticipadas — protegiendo a su familia y sus deseos
La planificación patrimonial atiende a dos grupos a la vez. Si planifica con anticipación, se trata de asegurar que se cumplan sus deseos y su familia esté protegida — mediante testamento, fideicomiso, poderes y directivas médicas. Si alguien de su familia falleció recientemente, esos mismos documentos (o su ausencia) controlan lo que sigue.
Cómo hacer un testamento válido en Texas
Para hacer un testamento válido en Texas, usted debe tener al menos 18 años de edad y estar en pleno uso de sus facultades mentales. El testamento debe ser por escrito, firmado por el Testador, y atestiguado por 2 testigos competentes §251.051. Una declaración jurada de auto-certificación §251.104 permite que el testamento sea admitido al probate (sucesión testamentaria) sin necesidad de que los testigos declaren.
Texas también reconoce los testamentos ológrafos (escritos a mano) §251.052, aunque siempre se prefiere un testamento formalmente atestiguado.
Texas es un estado de propiedad comunitaria (community property) — un testamento solo controla la mitad correspondiente al difunto de la propiedad comunitaria y toda la propiedad separada. Los testamentos ológrafos son válidos si están escritos completamente a mano por el testador y firmados por él. Texas derogó los testamentos nuncupativos (verbales) a partir del 1 de septiembre de 2007.
Trusts y cómo evitar el probate
La ley de trusts en Texas se rige por Código de Fideicomisos de Texas (Tex. Property Code §§ 111–115) §Tex. Prop. Code § 111.001.
Un revocable living trust (trust revocable en vida) es la herramienta principal para evitar el probate en Texas. Los bienes transferidos al trust durante su vida pasan a los beneficiarios según los términos del trust — sin intervención del tribunal, sin publicación ni los retrasos asociados al probate.
Texas permite escrituras de transfer-on-death (TOD — transferencia al fallecimiento) para bienes inmuebles §114.051, lo que le permite transferir propiedades fuera del probate sin necesidad de un trust.
Testamento vs. trust: ¿cuál necesita usted?
| Testamento | Revocable trust (Trust revocable) | |
|---|---|---|
| Entra en vigor | Después de la muerte §251.051 | De inmediato (usted lo administra mientras está vivo) §Tex. Prop. Code § 111.001 |
| Evita el probate | No — pasa por el tribunal de probate §251.051 | Sí — los activos en el trust se saltan el probate §Tex. Prop. Code § 111.001 |
| Privacidad | Registro público una vez presentado | Se mantiene privado |
| Planificación por incapacidad | No — solo cubre el fallecimiento | Sí — el trustee sucesor asume el control §Tex. Prop. Code § 111.001 |
| Costo de creación | Más bajo | Más alto |
| Mantenimiento continuo | Ninguno | Se deben transferir activos al trust |
| Quién lo necesita | Todos — documento base | Propietarios de vivienda, patrimonios más grandes, personas que valoran la privacidad |
Poderes notariales
En Texas, un poder notarial debe indicar explícitamente que es duradero para que sobreviva la incapacidad del poderdante [§].
Un poder notarial financiero le permite a alguien de su confianza administrar sus finanzas, pagar cuentas y manejar propiedades si usted queda incapacitado para hacerlo. Sin uno, su familia podría necesitar solicitar al tribunal una conservatorship (tutela) — un proceso costoso y que lleva mucho tiempo §1101.001.
Directivas de atención médica
Texas reconoce los directiva a médicos y familiares (directiva anticipada)s §Tex. Health & Safety Code § 166.032 que le permiten expresar sus deseos sobre el tratamiento médico si usted no puede hablar por sí mismo. Un poder notarial para atención médica §Tex. Health & Safety Code § 166.152 designa a alguien para tomar decisiones de atención médica en su nombre.
Texas utiliza dos documentos separados: una Directiva a Médicos y Familiares o Representantes (Tex. Health & Safety Code § 166.032) para expresar preferencias de tratamiento al final de la vida, y un Poder Notarial para Atención Médica (Tex. Health & Safety Code § 166.152) para designar a un agente de salud. También está disponible una Orden de No Resucitación Fuera del Hospital (§ 166.081).
Poder notarial vs. directiva de atención médica
| Poder notarial financiero | directiva a médicos y familiares (directiva anticipada) | poder notarial para atención médica | |
|---|---|---|---|
| Propósito | Administrar finanzas y propiedades [§] | Expresar preferencias de tratamiento §Tex. Health & Safety Code § 166.032 | Nombrar a un tomador de decisiones de salud §Tex. Health & Safety Code § 166.152 |
| Cuándo se activa | De inmediato o al quedar incapacitado [§] | Cuando usted no puede comunicarse | Cuando usted no puede tomar decisiones médicas |
| Quién actúa | Su agente designado | Nadie — el documento habla por usted | Su representante designado |
| Alcance | Cuentas bancarias, facturas, propiedades, impuestos | Tratamiento al final de la vida, soporte vital | Todas las decisiones médicas en su nombre |
| Termina | Con la muerte o revocación | Con la muerte o revocación | Con la muerte o revocación |
| ¿Es obligatorio? | No legalmente, pero es esencial en la práctica | Recomendado para todos | Recomendado para todos |
Tutela para hijos menores de edad
Si tiene hijos menores de 18 años, su testamento es la forma principal de nominar a un guardián §1104.053. Sin una nominación, el tribunal decide — y el resultado puede no coincidir con sus deseos. Nombrar a un guardián en su testamento no garantiza el nombramiento, pero tiene un peso significativo ante el tribunal.
Impuestos sobre el patrimonio y herencias
Texas no impone un impuesto estatal separado sobre el patrimonio ni sobre herencias. Solo aplica el impuesto federal sobre el patrimonio (actualmente $13.61 millones por persona §26 U.S.C. § 2010).
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Preguntas Frecuentes
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