Guía de Planificación Patrimonial de Tennessee — Testamentos, Fideicomisos y Más
Testamentos, fideicomisos, poderes notariales y directivas anticipadas — protegiendo a su familia y sus deseos
La planificación patrimonial atiende a dos grupos a la vez. Si planifica con anticipación, se trata de asegurar que se cumplan sus deseos y su familia esté protegida — mediante testamento, fideicomiso, poderes y directivas médicas. Si alguien de su familia falleció recientemente, esos mismos documentos (o su ausencia) controlan lo que sigue.
Cómo hacer un testamento válido en Tennessee
Para hacer un testamento válido en Tennessee, usted debe tener al menos 18 años de edad y estar en pleno uso de sus facultades mentales. El testamento debe estar por escrito, firmado por el testador, y atestiguado por 2 testigos competentes §32-1-104. Una declaración jurada de autenticación §32-1-104(b) permite que el testamento sea admitido a sucesión sin requerir que los testigos presten declaración.
Tennessee también reconoce los testamentos ológrafos (escritos a mano) §32-1-105, aunque siempre se prefiere un testamento formalmente atestiguado.
Tennessee reconoce tanto los testamentos ológrafos como los nuncupativos (orales), aunque los testamentos orales se limitan a bienes personales y requieren condiciones específicas.
Fideicomisos y cómo evitar la sucesión testamentaria
Tennessee ha adoptado el Código Uniforme de Fideicomisos §35-15-101, que proporciona un marco integral para crear y administrar fideicomisos.
Un fideicomiso en vida revocable es la herramienta principal para evitar el proceso sucesorio en Tennessee. Los bienes transferidos al fideicomiso durante su vida pasan a los beneficiarios según los términos del fideicomiso — sin intervención judicial, publicación ni los retrasos asociados con la sucesión testamentaria.
Tennessee actualmente no permite escrituras de transferencia en caso de fallecimiento (TOD) para bienes inmuebles — se necesita un fideicomiso u otro método de planificación para evitar la sucesión testamentaria sobre bienes raíces.
Testamento vs. fideicomiso: ¿cuál necesita usted?
| Testamento | Fideicomiso revocable | |
|---|---|---|
| Entra en vigor | Después de la muerte §32-1-104 | Inmediatamente (usted lo administra mientras vive) §35-15-101 |
| Evita el proceso sucesorio | No — pasa por el tribunal de sucesiones §32-1-104 | Sí — los bienes en el fideicomiso omiten la sucesión §35-15-101 |
| Privacidad | Registro público una vez presentado | Permanece privado |
| Planificación por incapacidad | No — solo cubre la muerte | Sí — el fideicomisario sucesor interviene §35-15-101 |
| Costo de creación | Menor | Mayor |
| Mantenimiento continuo | Ninguno | Debe transferir bienes al fideicomiso |
| Quién lo necesita | Todos — documento fundamental | Propietarios de vivienda, patrimonios mayores, quienes valoran la privacidad |
Poderes notariales
En Tennessee, un poder notarial debe indicar explícitamente que es duradero para que sobreviva a la incapacidad del otorgante §34-6-102.
Un poder notarial financiero permite que alguien de su elección administre sus finanzas, pague facturas y maneje bienes si usted no puede hacerlo. Sin uno, su familia puede necesitar solicitar al tribunal una tutela o curatela — un proceso costoso y que consume mucho tiempo §34-3-101.
Directivas de atención médica
Tennessee reconoce los directiva anticipadas §68-11-1803 que le permiten expresar sus deseos sobre el tratamiento médico si no puede hablar por sí mismo. Un agente de atención médica §68-11-1803 designa a alguien para tomar decisiones de atención médica en su nombre.
La Ley de Decisiones de Atención Médica de Tennessee proporciona un formulario estatutario de plan de atención anticipada que combina las preferencias de tratamiento con la designación de un agente.
Poder notarial vs. directiva de atención médica
| Poder notarial financiero | directiva anticipada | agente de atención médica | |
|---|---|---|---|
| Propósito | Administrar finanzas y bienes §34-6-102 | Expresar preferencias de tratamiento §68-11-1803 | Nombrar a un tomador de decisiones de atención médica §68-11-1803 |
| Cuándo se activa | Inmediatamente o al producirse la incapacidad §34-6-102 | Cuando usted no puede comunicarse | Cuando usted no puede tomar decisiones médicas |
| Quién actúa | Su agente designado | Nadie — habla por usted | Su representante designado |
| Alcance | Cuentas bancarias, facturas, bienes, impuestos | Tratamiento al final de la vida, soporte vital | Todas las decisiones médicas en su nombre |
| Finaliza | Con la muerte o revocación | Con la muerte o revocación | Con la muerte o revocación |
| ¿Es obligatorio? | No legalmente, pero es prácticamente esencial | Recomendado para todos | Recomendado para todos |
Tutela para hijos menores
Si tiene hijos menores de 18 años, su testamento es la forma principal de nominar a un tutor §34-2-101. Sin una nominación, el tribunal decide — y el resultado puede no coincidir con sus deseos. Nombrar a un tutor en su testamento no garantiza el nombramiento, pero tiene un peso significativo ante el tribunal.
Impuestos sobre el patrimonio y la herencia
Tennessee no impone un impuesto estatal separado sobre el patrimonio ni sobre la herencia. Solo aplica el impuesto federal sobre el patrimonio (actualmente $13.61 millones por persona §26 U.S.C. § 2010).
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Preguntas Frecuentes
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