Guía de Planificación Patrimonial de Oregon — Testamentos, Fideicomisos y Más

Para hacer un testamento válido en Oregon, debe tener al menos 18 años y estar en pleno uso de sus facultades mentales. El testamento debe ser por escrito, firmado por el testador y atestiguado por 2 testigos competentes [§]. Una declaración jurada de autenticación §113.055 permite que el testamento sea admitido al proceso sucesorio sin necesidad de que los testigos declaren.

Oregon no reconoce los testamentos ológrafos (escritos a mano, sin testigos) — un testamento válido requiere 2 testigos.

Oregon no reconoce los testamentos ológrafos. Un testamento válido debe constar por escrito, estar firmado por el testador y ser atestiguado por dos testigos. Una declaración jurada de autenticación bajo ORS § 113.055 simplifica el proceso de sucesión testamentaria. Oregon no reconoce los testamentos nuncupativos.

Oregon ha adoptado el Código Uniforme de Fideicomisos §130.001, que establece un marco integral para crear y administrar fideicomisos.

Un fideicomiso revocable en vida es la herramienta principal para evitar el proceso sucesorio en Oregon. Los bienes transferidos al fideicomiso durante su vida pasan a los beneficiarios conforme a los términos del fideicomiso — sin intervención judicial, publicación ni los retrasos asociados con el proceso sucesorio.

Oregon permite escrituras de transferencia en caso de muerte (TOD) para bienes inmuebles §93.953, lo que le permite transferir propiedades fuera del proceso sucesorio sin necesidad de un fideicomiso.

En Oregon, un poder notarial es duradero por defecto — permanece vigente incluso si el otorgante queda incapacitado §127.005.

Un poder notarial financiero permite que la persona que usted elija administre sus finanzas, pague cuentas y maneje propiedades si llega a ser incapaz de hacerlo. Sin uno, su familia puede necesitar solicitar al tribunal una tutela o curatela — un proceso costoso y que consume mucho tiempo §125.300.

Oregon reconoce los directiva anticipadas §127.505; §127.515, que le permiten expresar sus deseos respecto al tratamiento médico si no puede hablar por sí mismo. Un representante de atención médica §127.510 designa a alguien para tomar decisiones de atención médica en su nombre.

Oregon reconoce las directivas anticipadas y las designaciones de representante de atención médica bajo ORS § 127.505 et seq. El formulario estatutario de directiva anticipada (ORS § 127.529) o el formulario de designación de representante de atención médica (ORS § 127.527) deben estar firmados y ya sea ser atestiguados y firmados por al menos dos adultos, o ser notarizados por un notario público (ORS § 127.515). Un testigo no puede ser el médico tratante ni el proveedor de atención médica tratante del poderdante, ni su representante de atención médica ni su representante de atención médica alterno. Asimismo, Oregon mantiene un registro de Órdenes Médicas para el Tratamiento de Soporte Vital (POLST) (ORS § 127.663 et seq.).

Si tiene hijos menores de 18 años, su testamento es la principal forma de nominar un tutor [§]. Sin una nominación, el tribunal decide — y el resultado puede no coincidir con sus deseos. Nombrar un tutor en su testamento no garantiza el nombramiento, pero tiene un peso significativo ante el tribunal.

Oregon impone un impuesto estatal sobre el patrimonio con un umbral de $1 million. Oregon impone un impuesto estatal sobre el patrimonio hereditario a los patrimonios que superen $1 million (ORS § 118.010 et seq.). Las tasas oscilan entre el 10% y el 16%. Oregon tiene una de las exenciones del impuesto sobre el patrimonio más bajas del país. No se aplica ningún impuesto estatal sobre herencias.